Современные системы налогообложения тест

Налог – это Идею социальной справедливости налогообложения в большей степени реализует метод Налоговая база – это Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения – это Прямым налогом выступает Объект налогообложения – это Федеральными налогами по Налоговому кодексу РФ являются Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу Налог на добавленную стоимость принадлежит к группе налогов Плательщиком НДС считается Прибыль можно направить на погашение убытка прошлых лет Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на доходы физических лиц считается Источником уплаты налога на имущество физических лиц является доход При регрессивном методе налогообложения Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги – это Прямым реальным налогом НЕ является Обязательными с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога как Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства и проживающие на территории РФ в течение календарного года НЕ является налоговой льготой Начисление амортизационных отчислений при определении налоговой базы по налогу на прибыль производится На уменьшение налоговой базы при расчете налога на прибыль можно отнести расходы Единым социальным налогом подлежат обложению суммы НЕ подлежит обложению единым социальным налогом суммы По сумме материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках ставка налога на доходы физических лиц При равном методе налогообложения Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляется при Кривая А. Лаффера иллюстрирует Поставщикам Сумму НДС по приобретаемым у поставщикам основным средствам правомерно отнести на Ставка НДС, равная 10%, применяется в случае Представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль в Условиями учета расходов на рекламу для целей налогообложения являются Прибыль российской организации от основной деятельности в РФ облагается налогом на прибыль по ставке Выплата в пользу работника инвалида в пределах 100 000 руб. в год Налоговая база - это Налогоплательщик, относящийся к нескольким категориям налогоплательщиков, уплачивает единый социальный налог по При реализации готовой продукции счет-фактура по НДС выписывается При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения дохода налогоплательщиком признается На 1 января организация не имела имущества, на 1 апреля его остаточная стоимость составляла 1000 руб., на 1 мая -- 980 руб., на 1 июня - 960 руб., а на 1 июля - 900 руб. Среднегодовая стоимость имущества за полугодие исчисляется по схеме Максимальный размер ставки ЕСН для налогоплательщиков-организаций составляет Организация, как правило, получает авансовые платежи от покупателя. В отдельных случаях отгрузка готовой продукции осуществляется до получения оплаты за нее. Датой возникновения обязательств перед бюджетом по НДС считается Авансовый платеж по налогу на имущество организаций за отчетный период налогоплательщики должны платить Организация зарегистрировала приобретенное ею транспортное средство в марте, в том же месяце в связи с продажей транспортное средство снято с регистрации. Коэффициент для расчета транспортного налога равен К косвенным налогам относятся Индивидуальные предприниматели не уплачивают в составе ЕСН платежи Сумма НДС по расходам организации, которые для целей налогообложения прибыли нормируются, принимается к вычету К налоговым вычетам по НДФЛ не относятся Остатки по каким бухгалтерским счета не принимаются во внимание при расчете налога на имущество организаций По алкогольной продукции установлены налоговые ставки Налог считается установленным в том случае, когда Обязательными элементами налогообложения являются Для расчета транспортного налога по автомобилю налоговой базой выступает Срок уплаты авансовых платежей при упрощенной системе налогообложения не позднее К числу нормируемых расходов для целей налогообложения прибыли не относятся Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени называется Не является объектом транспортного налога Корректирующий коэффициент базовой доходности К1 учитывает Плательщиками налогов признаются Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения уплачивается Установить статус резидента для налогоплательщика следует при исчислении По итогам работы в 2004 организация получила убыток в размере 10 000 руб. В 2005 прибыль организации составила 28 000 руб. К уменьшению налогооблагаемой базы в 2005 году будет принят убыток в сумме Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы - это Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий относятся для целей исчисления налога на прибыль При налогообложении доходов физических лиц в РФ применяется система При исчислении ЕСН порог регрессии составляет Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется Основные средства, приобретенные организацией в период применения ею УСН, относятся на расходы Предприниматели имеют право на освобождение от уплаты НДС при условии Процентные ставки подразделяются на Расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на Индивидуальный предприниматель, имеющий двух наемных работников, не может выбрать на добровольной основе Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование являются по отношению к ЕСН налоговым Сумму НДФЛ за август для работника с должностным окладом 15 000 руб. в месяц, имеющего на иждивении одного ребенка, составит Минимальный налог исчисляется от суммы полученных доходов в размере По месту работы налогоплательщика могут предоставляться налоговые вычеты К способам взимания налогов относится способ Расходы признаются для целей исчисления налога на прибыль, если отвечают признакам На территории РФ НДС взимается по принципу места К числу подакцизных товары относятся исходя из специфики Одним из признаков налога является Размер социального налогового вычета за обучение налогоплательщика может составлять Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 учитывает Сумма выручки за налоговый период составила 46 000 руб. (в том числе НДС), а стоимость приобретенных материалов - 24 000 руб. (в том числе НДС). Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет, составит Принципами налогообложения являются При реализации подакцизных товаров населению по розничным ценам сумма акциза Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе перейти на упрощенный режим ----------------------------------- Налоговая база – это Налогоплательщик, относящийся к нескольким категориям налогоплательщиков, уплачивает ЕСН При реализации готовой продукции счет-фактура выписывается При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения дохода налогоплательщиком признается На 1.01 орг-ция не имела на балансе основных средств. На 1.04 их стоимость - 1000 руб., на 1.05 – 980 руб., на 1.06 – 960 руб., на 1.07 – 900 руб., на 1.08 – 870 руб., на 1.09 – 850 руб., на 1.10 – 830 руб. Расчет среднегодовой стоимости им-ва за 1 кварт На 1.01 орг-ция не имела на балансе основных средств. На 1.04 их стоимость - 1000 руб., на 1.05 – 980 руб., на 1.06 – 960 руб., на 1.07 – 900 руб., на 1.08 – 870 руб., на 1.09 – 850 руб., на 1.10 – 830 руб. Расчет среднегодовой стоимости им-ва за полгода На 1.01 орг-ция не имела на балансе основных средств. На 1.04 их стоимость - 1000 руб., на 1.05 – 980 руб., на 1.06 – 960 руб., на 1.07 – 900 руб., на 1.08 – 870 руб., на 1.09 – 850 руб., на 1.10 – 830 руб. Расчет среднегодовой стоимости им-ва за 9 мес. Сумма налога, уплачиваемая налогоплательщиком с одного объекта, представляет собой Максимальный размер ставки ЕСН для налогоплательщиков-организаций составляет При реализации товаров, необлагаемых НДС, счета-фактуры Авансовый платеж по налогу на имущество организаций за полугодие организации должны платить Организация зарегистрировала приобретенное ею транспортное средство в марте, в том же месяце в связи с продажей транспортное средство снято с регистрации. Коэффициент для расчета транспортного налога равен К косвенным налогам относятся налоги Индивидуальные предприниматели не уплачивают в составе ЕСН платежи в Сумма НДС по расходам организации, которые для целей налогообложения прибыли нормируются, принимается к вычету в При исчислении НДФЛ не применяются налоговые вычеты Организация создана 10 февраля 2005 года. Балансовая стоимость основных средств составила: на 01.03.05 – 180 000 руб.; на 01.04.05 – 220 000 руб. Средняя стоимость основных средств за первый квартал определяется Организация создана 10 февраля 2005 года. Балансовая стоимость основных средств составила: на 01.03.05 – 180 000 руб.; на 01.04.05 – 220 000 руб. Размер авансового платежа по налогу на имущество за первый квартал Налоговая база – это Остатки по каким бухгалтерским счетам не принимаются во внимание при расчете налога на имущество организаций По алкогольной продукции установлены При упрощенной системе налогообложения минимальный налог исчисляется в размере Инд.пред-тель оказывает услуги по хранению автомобилей на платной стоянке.Площадь стоянки–26 кв.м. К1-1,096; К2-0,05. Баз.доходность–50 руб.в месяц.Страх.взносы на обяз.пенс.стр-ние уплачены за весь год,исходя из суммы 150руб.мес.Сумма налога за 3 кварт.= Инд.пред-тель оказ-т услуги по хран-ю авто на плат.стоянке.Площадь стоянки–26 кв.м.К1-1,096; К2-0,05. Баз.дох-сть–50 руб.ес.В июле и августе деят-ть осущ-сь во все дни,а в сент-15дн.Страх.взносы на обяз.пенс.стр-ние не платились.Сумм налога за 3 кварт.= Налог считается установленным в том случае, когда При реализации подакцизных товаров населению по розничным ценам сумма акциза Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе вернуться на упрощенный режим Какие налоговые вычеты могут предоставляться по месту работы налогоплательщика Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый Работник заключил трудовой договор в марте. До марта он не пользовался правом получения стандартных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты должны быть ему предоставлены Работнику за время работы были начислены: заработная плата по должностному окладу, премия за экономические показатели, материальная помощь. Кроме того, он получил ссуду от работодателя. Стандартные налоговые вычеты будут ему предоставлены с Предельный размер расходов, которые могут быть учтены при социальных налоговых вычетах, составляет Физическое лицо понесло расходы на собственное лечение и лечение ближайших родственников. В качестве социального налогового вычета ему может быть предоставлена предельная сумма Выручка от реал-ции (без НДС) -180руб.; мат.расходы-60руб.,ЕСН–20руб.,из них страх.пенс.взносы–14руб.,представ.расходы–5руб. Страх.пенс.взносы отн-ся к косв.расх.Продукция реализована но 70%.Аванс по налогу на приб= Выручка от реал-ции (без НДС) -180руб.; мат.расходы-60руб.,ЕСН–20руб.,из них страх.пенс.взносы–14руб.,представ.расходы–5руб.Страх.пенс.взносы отн-ся к косв.расх.Продукция реализована на 70%.Налогообл.база по налогу на прибыль= Обязательными элементами налогообложения являются Для расчета транспортного налога по автомобилю налоговой базой выступает Срок уплаты авансовых платежей при упрощенной системе налогообложения не позднее К числу нормируемых расходов для целей налогообложения прибыли не относятся Работник не является налоговым резидентом. Его должностной оклад 10 000 руб. в месяц, на иждивении у работника находятся двое детей. Размер налога на доходы физических лиц в ноябре у работника определяется по формуле Особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов и сборов в течение определенного периода времени называется К транспортным средствам, не являющимся объектом транспортного налога можно отнести Корректирующий коэффициент базовой доходности К1 учитывает Единый социальный налог не начисляется Плательщиками налогов признаются Доходами от реализации товаров (работ, услуг) в целях налогообложения прибыли является выручка от продажи Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения уплачивается если за При исчислении какого налога следует сначала установить резидентство налогоплательщика Расходы орг-ции связаны с получ-м банк.кредита на 6 мес.под текущ.нужды под 15,5%год-х.Ставка реф-ния ЦБ РФ-11 %. В нал-обл.базу по налогу на прибыль будут включены % по кредиту Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы – это налоговая Доходы от долевого участия в деятельности других организаций относятся для целей исчисления налога на прибыль При налогообложении доходов физических лиц в РФ применяется При исчислении ЕСН порог регрессии составляет Орг-ция применяет УСН. Объект: доходы минус расходы. Выручка–300р.Стоим.приобр.товаров (с НДС) –120р.Аванс от покуп-ля–100р.Нотариус-5р.Госпошлина-5р.Период.изд.-4,8р.Cумма аванс.платежа по ед.налогу за 6мес.= Организация применяет УСН. В качестве объекта выбраны доходы за минусом расходов. Для исчисления авансового платежа по единому налогу за шесть месяцев в налогооблагаемую базу могут быть включены расходы По способу установления налоговые ставки могут быть твердые и Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется Основные средства, приобретенные организацией в период применения ею УСН, относятся на расходы Основные средства, приобретенные организацией до перехода на УСН, относятся на расходы Предприниматели имеют право на освобождение от уплаты НДС при условии Cумма авансового платежа по ЕСН за первый квартал для работника, имеющего должностной оклад 25000 руб.,определяется следующим образом Процентные ставки подразделяются на пропорциональные, Расходы, связанные с производством и реализацией продукции для целей налогового учета подразделяются на Расходы, связанные с производством и реализацией продукции для целей налогового учета, подразделяются по Индивидуальный предприниматель, имеющий двух наемных работников, не может выбрать на добровольной основе Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование являются по отношению к ЕСН налоговым Работнику в сентябре выдана беспроц.ссуда в орг-ции на 48тыс.руб. сроком на год.Ставка рефин-я ЦБ РФ–11%. Работник-налоговый резидент, у него на ижд-нии 2 детей.НДФЛ за сент.= События, вещи и явления материального мира, которые обусловливают и определяют объект налогообложения – это К условиям применения налоговых вычетов по НДС относятся наличие счета-фактуры, Минимальный налог исчисляется от налоговой базы, которой являются доходы, в размере Налоговыми резидентами по НДФЛ признаются физические лица фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение Сумма договора мены -12тыс.руб. с НДС.Балансовая оценка реализованного имущества одной стороны–10тыс.руб.,второй–15тыс.руб. Сумма НДС к вычету у первой организации= Сумма договора мены-12тыс.руб. с НДС.Балансовая оценка реализованного имущества одной стороны–10тыс.руб.,второй–15тыс.руб. Сумма НДС к вычету у второй организации= При заключении договора мены зачет НДС может быть предоставлен при условии К способам взимания налогов относится способ Расходы признаются для целей исчисления налога на прибыль, если отвечают одному или нескольким признакам На территории РФ НДС взимается по принципу места К числу подакцизных товары относятся исходя из специфики Найти среднегод.стоим-ть осн.средств по налогу на им-во орг-ции за 9мес. Остат.стоим-ть осн.средств (в тыс.руб.): на1.01–45; на1.02–44; на1.03–43; на1.04–42; на1.05–41; на1.06–40; на1.07–39; на1.08–38; на1.09-37; на1.10-36; на1.1 1-35; на1.12-34; на31.12 -33. Найти среднегод.стоим-ть осн.средств по налогу на им-во орг-ции за 6мес. Остат.стоим-ть осн.средств (в тыс.руб.): на1.01–45; на1.02–44; на1.03–43; на1.04–42; на1.05–41; на1.06–40; на1.07–39; на1.08–38; на1.09-37; на1.10-36; на1.1 1-35. Одним из признаков налога является Размер социального налогового вычета за обучение налогоплательщика может составлять Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 учитывает Субъекты РФ определяют ставки транспортного налога Определите НДС, подлежащий перечислению в бюджет, если сумма выручки за налоговый период составила 46 000 руб. (в том числе НДС), а стоимость приобретенных материалов – 24 000 руб. (в том числе НДС) Основное различие между налогом и сбором состоит в Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе признать расходы по приобретению основных средств К числу нормируемых расходов для целей налогообложения прибыли относятся расходы Сумму авансового платежа по ЕСН у работодателя за первый квартал для работника 1978 года рождения, имеющего должностной оклад 6 000 руб. в месяц, определяется в следующем порядке К способам переноса срока уплаты налога относят На 1 января организация не имела имущества, на 1 апреля его стоимость составляла 1000 руб., на 1 мая – 980 руб., на 1 июня – 960 руб., а на 1 июля – 900 руб. Среднегодовая стоимость имущества за полугодие исчисляется по схеме Налоговым периодом по НДС с 2008 года для всех налогоплательщиков является Не облагаются транспортным налогом легковые автомобили с двигателем мощностью не свыше НДС является налогом При упрощенной системе налогообложения не принимаются в расчет налогооблагаемой базы расходы, связанные с База налогоплательщика при УСН «доходы за минусом расходов». За отчетный период доходы составили 1000 руб., а расходы – 900 руб. Сумма налога за отчетный период будет рассчитана в размере Может ли предприниматель, осуществляющий услуги для населения перейти на уплату единого налога на вмененный доход При исчислении НДС с суммы полученной предоплаты (частичной оплаты) налоговая база определяется как Налогоплательщик имеет право перейти на использование УСН при условии, что выручка за девять месяцев не превышает Если налогоплательщик потерял право на применение УСН 9 сентября, пересчет налогов он должен выполнить